Những điều cần biết về tài khoản vốn đầu tư gián tiếp

Căn cứ pháp lý: 

• Luật Đầu tư 2020 (Luật số 61/2020/QH14). 

• Luật Chứng khoán 2019 (Luật số 54/2019/QH14). 

• Nghị định số 135/2015/NĐ-CP về hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Đầu tư. 

• Thông tư số 05/2014/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước quy định về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài. 

1. Tài Khoản Vốn Đầu Tư Gián Tiếp

Tài Khoản Vốn Đầu Tư Gián Tiếp là tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam do nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu chi được phép liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam. 

Hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài bao gồm các hình thức sau đây:  

• Góp vốn, mua, bán cổ phần, phần vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài vào doanh nghiệp không thuộc trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 3 Thông tư 06/2019/TT-NHNN ngày 26 tháng 6 năm 2019 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam và các văn bản sửa đổi, bổ sung (nếu có) chưa niêm yết, chưa đăng ký giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán. 
• Góp vốn, mua, bán cổ phần, phần vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài vào doanh nghiệp có cổ phiếu niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán. 
• Mua, bán trái phiếu và các loại chứng khoán khác trên thị trường chứng khoán Việt Nam. 
• Mua bán các giấy tờ có giá khác bằng đồng Việt Nam do người cư trú là tổ chức được phép phát hành trên lãnh thổ Việt Nam. 
• Ủy thác đầu tư bằng đồng Việt Nam thông qua công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán và các tổ chức được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư theo các quy định của pháp luật về chứng khoán; ủy thác đầu tư bằng đồng Việt Nam thông qua tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
• Góp vốn, chuyển nhượng vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài trong các quỹ đầu tư chứng khoán và công ty quản lý quỹ theo quy định của pháp luật về chứng khoán.
• Các hình thức đầu tư gián tiếp khác theo quy định của pháp luật. 

2. Đối Tượng Được Mở Tài Khoản Vốn Đầu Tư Gián Tiếp 

Theo quy định pháp luật Việt Nam, các đối tượng sau đây có thể mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp:  

• Nhà đầu tư nước ngoài: Cá nhân hoặc tổ chức không cư trú tại Việt Nam, bao gồm công ty, quỹ đầu tư, tổ chức tài chính muốn thực hiện các hoạt động đầu tư gián tiếp. 

• Quỹ đầu tư nước ngoài: Các quỹ có nguồn vốn từ nước ngoài muốn đầu tư vào chứng khoán hoặc các công cụ tài chính tại Việt Nam. 

• Công ty chứng khoán, ngân hàng lưu ký: Làm trung gian hỗ trợ giao dịch và quản lý tài sản đầu tư gián tiếp cho nhà đầu tư nước ngoài. 

Những nhà đầu tư này bắt buộc phải mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại một ngân hàng thương mại được cấp phép hoạt động ngoại hối để thực hiện các giao dịch đầu tư gián tiếp hợp pháp.

3. Mục Đích Thu, Chi Trên Tài Khoản Vốn Đầu Tư Gián Tiếp

Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp được sử dụng để thực hiện các giao dịch hợp pháp liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam. Cụ thể, các giao dịch thu và chi trên tài khoản này bao gồm: 

3.1. Các Khoản Thu 

• Thu từ bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng được phép; 

• Thu từ chuyển nhượng vốn góp, cổ phần, bán chứng khoán và các giấy tờ có giá khác, nhận cổ tức, lãi từ trái phiếu và giấy tờ có giá phát sinh bằng đồng Việt Nam từ hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam; 

• Thu chuyển khoản từ tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép; 

• Thu chuyển khoản từ tài khoản của công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư cho nhà đầu tư nước ngoài (áp dụng trong trường hợp nhà đầu tư nước ngoài thực hiện đầu tư gián tiếp tại Việt Nam dưới hình thức ủy thác đầu tư); 

• Các giao dịch thu hợp pháp khác bằng đồng Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam. 

3.2. Các Khoản Chi 

• Chi thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam dưới các hình thức quy định tại Điều 5 của Thông tư này;

• Chi mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép để chuyển vốn, lợi nhuận và các nguồn thu hợp pháp ra nước ngoài; 

• Chi thanh toán các chi phí hợp pháp phát sinh tại Việt Nam; 

• Chi chuyển sang tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép; 

• Chi chuyển khoản sang tài khoản của các công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán và các tổ chức được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư cho nhà đầu tư nước ngoài (áp dụng trong trường hợp nhà đầu tư nước ngoài thực hiện đầu tư gián tiếp tại Việt Nam dưới hình thức ủy thác đầu tư); 

• Các giao dịch chi hợp pháp khác liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam. 

Bài viết liên quan:

1/ Thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện các cam kết, thỏa thuận, hợp đồng với bên nước ngoài

2/ 5 Câu Hỏi Pháp Lý Thường Gặp Khi Mở Tài Khoản Vay Vốn Nước Ngoài

Chia sẻ: